Vásárlás másodlagos forgalomban
vásárlás kamat nélküli vételáron | 18 (374) | 384 |
kamattartalom elszámolása és kifizetése | 973 (974) | 384 |
dec. 31. tárgy évre járó kamat aktív időbeli elhatárolása | 391 | 973 (974) |
jan. 1. sztornótétel | 973 (974) | 391 |
kamatfizetés (jóváírási értesítés) | 384 | 973 (974) |
Eladás
kivezetés kamat nélküli vételáron | 3682 | 18 (374) |
eladási árfolyam befolyt | 384 | 3682 |
kamatjóváírás | 384 | 973 (974) |
ügylet lezárása | ||
árfolyamnyereség | 3682 | 973 |
árfolyamveszteség | 871 (875) | 3682 |
Vásárlás kibocsátáskor - diszkont áron (névérték alatt)
vásárlás vételáron | 18 | 384 |
dec. 31. különbözet arányos részének aktív időbeli elhatárolása | 391 | 977 |
tárgy évre járó kamat aktív időbeli elhatárolása | 391 | 973 |
jan. 1. sztornótétel | 973 | 391 |
következő évben kamatjóváírás | 384 | 973 |
futamidő végén törlesztés | ||
kivezetés vételi értéken (kamat nélküli vételáron) | 3682 | 18 (374) |
névérték jóváírása | 384 | 3682 |
árfolyamnyereség | 3682 | 973 |
különbözet aktív időbeli elhatárolásánk feloldása | 977 | 391 |
Egyéb események
kötvények értékvesztése - tartós árfolyam csökkenés esetén | 874 | 3749 (189) |
- ha emelkedik tartósan, akkor visszaírjuk (100% fölé nem írhatjuk) | 189 | 874 |
átsorolás befektetettből forgatási célúra | 374 | 18 |
apport | 881 | 18, 374 |
térítés nélküli átadás | 889 | 18, 374 |
káresemény | 869 | 18, 374 |