20.d Beszéljen a bank és pénztár könyvelés adatszerkezetéről, bizonylatairól, a könyvelés során alkalmazandó ellenőrzési lehetőségekről!
A pénzügyi rendszer feladatai:
a bejövő (szállító) számlák
a kimenő (vevő) számlák
a bevételi és kiadási pénztárbizonylatok (köztük a készpénzes számlákhoz kapcsolódó tételeket)
a bakbizonylatok könyvelése
valamint a beszerzésekhez, értékesítésekhez kapcsolódó áfa nyilvántartás vezetése.
A bank és pénztár bizonylatok könyvelése két lépcsőben történik:
A csomag adatainak rögzítése. A csomag az azonos bizonylaton (bankkivonaton, bevételi és kiadási pénztárbizonylaton) szeplő tételek.
bizonylatszám
a bizonylat kelte
a bank illetve a pénztár főkönyvi száma
kontroll szám: a bizonylaton szereplő az összes terhelés (kiadás) és az összes jóváírás (bevétel)
A csomagban szereplő tételek rögzítése során megadandó adatok:
a tétel jellege:
terhelés – jóváírás
vevő – szállító állományt érint
folyószámlához kapcsolódik – folyószámlát nem érint (csak banknál)
áfa kapcsolódik hozzá – áfa nincs (csak pénztárnál)
partner
hivatkozási szám (ez teremt kapcsolatot a programon belül a számla és a számla pénzügyi teljesítése között)
főkönyvi számla száma (a bankkal illetve pénztárral szemben álló számla)
könyvelt összeg
Ellenőrzési lehetőségek:
A bank illetve pénztár főkönyvi számának megadása után a program kiírja annak aktuális egyenlegét (ennek meg kell egyeznie a bankkivonaton szereplő előző egyenleggel).
A kontrolszám beírása után a program kiírja a bank illetve pénztár főkönyvi számlájának új egyenlegét melyet szintén ellenőrizhetünk
A csomag összes tételének lekönyvelése után a kontrol számnak nullára kell futnia
Folyószámlán szereplő tétel pénzügyi rendezésekor a programból visszakereshető a kiegyenlítésre kerülő tétel.