Finanszírozási stratégiák:
- Szolid: az eszközök megtérülési ideje és a források lejárata megegyezik.
- Konzervatív: a vállalat az eszközszükséglet egy részét is tartós forrással finanszírozza.
- Agresszív: a vállalat a tartós eszközök finanszírozásába is rövid lejáratú forrásokat von be.
Nettó forgótőke:
Finanszírozási formák:
Belső források:
- Leírásból történő finanszírozás: az árbevételben visszatérülő költségként elszámolt amortizációból történő finanszírozás
- Nyereség visszatartása: az önfinanszírozási lehetőség függ a cég nyereségétől, az adóztatás módjától, a cég osztalékpolitikájától. A mérleg szerinti eredmény önfinanszírozási forrásként felhasználható
- A belső finanszírozás előnyei:
- Az amortizáció korlátlanul felhasználható beruházásra
- A visszaforgatott nyereséget külső tényezők nem befolyásolják.
Külső források:
- Hitelfinanszírozás: jellemző formái a közép- és hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési hitelek, illetve a cég belső fejlesztési forrásait megelőlegező hitelek
- Részesedés-finanszírozás: nő a tőkét átvevő alaptőkéje, így javul a hitelképessége is. A tőkét átadó célja lehet jövedelemből való részesedés, illetve tőkehozadék növelése.
A forgóeszköz-szükséglet megállapítása:
- Fordulatok száma: kifejezi, hogy a forgóeszköz-állomány adott időszak alatt hányszor térül meg. Előnyös, ha értéke magas.
- Forgási idő: kifejezi, hogy hány nap szükséges egy fordulat megtételéhez. Előnyös, ha értéke alacsony.
- Eszközigényesség: kifejezi az egységnyi forgalomra jutó eszközállomány értékét.
- Reagálási fok: kifejezi, hogy 1%-os forgalomváltozásra hány %-os változással reagál a forgóeszköz-állomány.
Vállal kezességet, váltóleszámítolási hitel felvételére a váltó leszámítolásakor kerül sor.
Reálhitel: fedezetet tölt a bank.
Lombard hitel: ingóságok elzálogosításával lehet hozzájutni.
Cessziós hitel: követelés engedményezésével lehet likvid pénzhez jutni.
Jelzáloghitel: ingatlan zálogba adása.)
Kötelezettségvállalási hitelek esetében nem történik pénzfolyósítás.
- Kaukciós hitel (bank vállal kezességet)
- Elfogadmány hitel (váltót forgasson rá)
- Számlapénzforgalom:Bankszámlaszerződés alapján történik. Feltételei: cégbejegyzés, statisztikai
- számjel megléte, aláírás, a pénzforgalmi megbízásokat formanyomtatványon kell benyújtani.
Fizetési módok: Átutalási megbízás, beszedési megbízás, akkreditív, elszámolási csekk.
Reálhitel: fedezetet tölt a bank.
Lombard hitel: ingóságok elzálogosításával lehet hozzájutni.
Cessziós hitel: követelés engedményezésével lehet likvid pénzhez jutni.
Jelzáloghitel: ingatlan zálogba adása.)
Kötelezettségvállalási hitelek esetében nem történik pénzfolyósítás.
Kaukciós hitel (bank vállal kezességet)
Elfogadmány hitel (váltót forgasson rá)
Számlapénzforgalom:
Bankszámlaszerződés alapján történik. Feltételei: cégbejegyzés, statisztikai számjel megléte, aláírás, a pénzforgalmi megbízásokat formanyomtatványon kell benyújtani.
Fizetési módok:
Átutalási megbízás, beszedési megbízás, akkreditív, elszámolási csekk.