Követelések megvásárlását jelenti mindkettő.
Faktorálás:
Rövid lejáratú követelések megvásárlása
Forfettírozás:
Éven túli követelések megvásárlása.
Faktorálás:
Bankári biztosítékkal nem fedezett, kereskedelmi számlákba foglalt pénzkövetelésre szóló jogosultság engedményezése. A követelés elsősorban alapanyagok, nyersanyagok, fogyasztási cikkek szállításából ered, rövid lejáratú, általában nem haladja meg a 180 napot.
A faktorálás valójában összetett pénzügyi szolgáltatás, amelynek négy fő funkciója van:
- kintlévőség behajtása,
- főkönyvi számla nyilvántartása,
- vevő cégkockázatának átvállalása,
- finanszírozás.
Előnye:
- mentesül a cég a nyilvántartási kötelezettség alól
- nincs a továbbiakban kockázata
- faktorház egyben nyújt több szolgáltatást
Hátránya:
- magas díj
- elvileg a vevő számára közömbös, hogy kinek fizet, de ha faktorálásra kerül sor, akkor a vevő megítélése már romlik, presztizse csökken (a vevő állandó későn fizetés miatt kerül át a faktorházhoz az eladó követelése)
A bank magára vállalja:
- a követelést behajtja
- nyilvántartásokat vezet követelésekről
- kockázatot is átvállalja (pl. vevő nem fizet)
- ezáltal finanszírozást nyújt
- folyamatosan keletkező szerződésekre szól a faktor
Szereplők:
- szállító
- faktor
- vevő
Csoportosítás:
- Visszkereseti jog alapján:
- old-line faktoring
- visszkereseti joggal ellátott faktorálás
- Földrajzi elhelyezkedés szerint:
- belföldi faktorálás,
- export/import/faktorálás
- Finanaszírozás módja alapján:
- finanszírozó faktorálás
- esedékességi faktorálás
- Nemzetközi faktorálás: (az gyik partner külföldi)
IFG: Nemzetközi Faktorálási Szervezet
Egységes működési szabályzat alapján működik.
IFDEX: ez egy számítógépes rendszer, amelyen keresztül kommunikálnak.
Általános szabályok:
- Az exportőnek az áruszállításból, vagy szolgáltatás nyújtásából, külföldi vevőjének kiállított kereskedelmi számláját, ill. az abban foglalt devizakövetelést az exportfaktorra kell engedményezni és erről a vevőt értesíteni, aki tudomásul veszi, hogy a számla összegének beszedését az exportfaktor végzi.
- Az exportfaktor megbízása alapján az importfaktor megvizsgálja az importőr hitelképességét és kedvező minősítés esetén garanciát vállal az importőr fizetéseiért. Az exportfaktor, az importfaktorra engedményezi a követelést, mely alapján az importfaktor jogosulttá válik a követelés behajtására.
- Az exportfaktor a számla értékének külön megállapításban rögzített hányadát, előlegként kifizeti az exportőrnek. Esedékességkor az importőr az importfaktoron keresztül teljesíti a fizetést. Az exportfaktornak a követelés hátralékát el kell számolnia az exportőrrel.
- Az exportfaktornak a kintlévőségek kötelezettjeivel nincs meg a személyes kontaktusa. Az exportfaktor minden országban együttműködik az adott ország fizetési szokásait, jogi rendszerét, a vevők körét jól ismerő faktorházzal.
- Az importfaktor gondoskodik a kintlévőségek behajtásáról, elvégzi a vevő bonitásvizsgálatát és viseli a vevő nemfizetési kockázatát is. Természetesen mindezeket annak fejében, hogy a devizakövetelést rá engedményezik.
Faktorcégek:
A faktorházakat nagy ügyfélforgalommal rendelkező kereskedelmi nagybankok alapítják
- profitorientáltak,
- bevételük a faktordíj (0,5-1,5 %-a), ami tulajdonképpen jutalék a szolgáltatásokért.
Nemzetközi kartellekbe tömörülnek, egyeztetik üzletpolitikájukat, az üzletkötés tartalmi és formai részleteit.
Faktoring szerződés:
- Rögzítik az általános szerződési feltételeket
- jogokat
- kötelezettségeket
- nagyon részletesen
- Előleget folyósít
- Elvégzi a számlák nyilvántartásait
- Esedékessé vált követeléseket behajtja
- Viseli az üzlet kockázatát
Forfettírozás
A forfetírozás egy későbbi időpontban esedékes, többnyire gépek és beruházási termékek szállításából, és/vagy a beruházásokhoz kapcsolódó szolgáltatások nyújtásából adódó közép-, illetve hosszú lejáratú követeléssorozatok visszkereset nélküli megvásárlását jelenti. A forfetőr magára vállalja a bármely okból történő esetleges nemfizetés teljes kockázatát. A követelést a forfetírozó leszámolja, vagyis a teljes futamidő alatt őt megillető kamatokkal csökkenti a követelés összegét.
A forfetírozás előnyei az exportőr számára:
- csökkenti a kintlévőségeket, vagyis javítja a likviditást, és ezzel a hitelképességet,
- megszünteti a lehetséges veszteségforrásokat (kamat-, árfolyam-, hitelkockázat)
- nem kell a kintlevőségeket nyilvántartani és beszedni.
Hátránya:
A viszonylag magas finanszírozási költség.
A faktorálás és a forfetírozás eltérései
- A faktorálás rövidebb lejáratú, általában nem haladja meg a 180 napot, míg a forfetírozás hosszabb lejáratú követelésekkel dolgozik.
- A forfetírozás valójában követelésmegvásárlást, a faktorlását ezen kívül a szolgáltatások többféle kombinációját jelenti.